Wojciech Bańcer napisał(a):
> Liwiusz napisał(a):
>
> [...]
>
>
>>Zakupiłem jednostek A za 1000zł, po osiągnięciu 1500zł przeprowadziłem
>>konwersję na fundusz B. W przypadku normalnego lokowania (np. SFI)
>>mógłbym zakupić jednostek za 1500-(500*19%)zł, tymczasem w przypadku IKE
>>można zakupić za całe 1500zł i, z tego co wiem, zysk ten (zakup większej
>>ilości jednostek) nie przepada nawet w przypadku wcześniejszej
>>rezygnacji z IKE.
>
>
> Jesteś pewny? W takim układzie dałoby się bardzo łatwo uniknąć belkowego,
> bo wystarczyłoby przed wykupieniem jednostek, dokonać konwersji.


Tak myślę, jeśli jest inaczej, to będę jak mnie ktoś uświadomi,
powołując się na wiarygodne źródła. Naliczenie podatku od zysków jest
możliwe tylko w przypadku likwidacji IKE. Konwersja nie jest uznawana za
likwidację (tzn. zwrot).

W przypadku mBanku i IKE prowadzonego w funduszach Skarbca w
regulaminie IKE (par. 8 ust. 7 p. 4) jest napisane, iż konwersja jest
traktowana jak wypłata transferowa
http://www.mbank.com.pl/download/pdf/ike_skarbiec_re
gulamin.pdf

Zgodnie z art. 42 ustawy o IKE z podatku zwolnione są "dochody z
tytułu oszczędzania na IKE uzyskane w związku z ... c) wypłatą transferową"

Konwersja jednostek przed likwidacją IKE spowodowałaby późniejsze
naliczenie podatku od różnicy między wartością funduszy w dniu
likwidacji i sumą wpłaconych kwot, więc - co do zasady - nie ochorniła
by zysków sprzed konwersji.

--
Pozdrawiam!
Liwiusz
www.liwiusz.republika.pl