Zasady obliczania emerytury: kapitał początkowy podstawą

Przeczytaj także: Wysokość emerytury. Czy opłaca nam się dłużej pracować?

Portal kadrowy zwraca uwagę, że osobom, które do 31 grudnia 1998 r. nie ukończyły 30 lat życia i przed 1999 r. pozostawały w ubezpieczeniu przez okres krótszy niż 10 lat kalendarzowych, podstawę wymiaru kapitału początkowego ustala się z faktycznego okresu podlegania ubezpieczeniu. Z faktycznego okresu ustala się również podstawę wymiaru osobom, które nie mogą udowodnić 10 kolejnych lat ubezpieczenia z powodu odbywania zasadniczej służby wojskowej, korzystania z urlopu wychowawczego, nauki w szkole wyższej albo pozostawania w ubezpieczeniu za granicą, w państwach Unii Europejskiej i innych krajach - na podstawie umów międzynarodowych.

Zatem na wysokość kapitału początkowego składają się trzy części:

1. część uzależniona od uwzględnionych okresów składkowych (okresy składkowe liczone są po 1,3% podstawy wymiaru za każdy rok okresów składkowych - z uwzględnieniem pełnych miesięcy),
2. część uzależniona od uwzględnionych okresów nieskładkowych (z uwzględnieniem pełnych miesięcy),
3. część socjalna - jest ona obliczana od kwoty bazowej wynoszącej 1.220,89 zł, 100% części socjalnej wynosi 293,01 zł (tj. 24% kwoty bazowej). Część socjalna kapitału początkowego zależna jest od współczynnika „p”, proporcjonalnego do wieku oraz stażu ubezpieczonego (okresów składkowych i nieskładkowych) osiągniętego do 31 grudnia 1998 r.

Współczynnik „p” oblicza się według stałego wzoru:

p = √{[(wiek ubezpieczonego - 18) : (wiek emerytalny - 18)] x [staż ubezpieczeniowy : wymagany staż]}

W powyższym wzorze:

• p - oznacza współczynnik,
• wiek ubezpieczonego - oznacza wiek 31 grudnia 1998 r., z zaokrągleniem do pełnych lat, np. wiek 48 lat i 11 miesięcy uwzględnia się jako 49 lat,
• wiek emerytalny - oznacza: 60 lat dla kobiet i 65 lat dla mężczyzn,
• staż ubezpieczeniowy - oznacza udowodniony na 31 grudnia 1998 r. okres składkowy i nieskładkowy - przyjmuje się również z zaokrągleniem do pełnych lat, np. 31 lat i 3 miesiące uwzględnia się jako 31 lat,
• wymagany staż - oznacza: 20 lat dla kobiet i 25 lat dla mężczyzn,
• 18 - to wiek przyjęty jako początek aktywności zawodowej.

Suma kwot: części za okresy składkowe, części za okresy nieskładkowe oraz części socjalnej mnożona jest przez średnie dalsze trwanie życia, tj. przez 209 miesięcy. Tak wyliczona kwota stanowi wartość kapitału początkowego na 1 stycznia 1999 r.